Logo bg.businessdailytoday.com
Как МСП могат да се възползват от данъчните кредити за НИРД
Как МСП могат да се възползват от данъчните кредити за НИРД
Видео: Как МСП могат да се възползват от данъчните кредити за НИРД
Видео: Кой е Най-Добрият OНЛАЙН БИЗНЕС Модел за [ 2020г ] ? Какво Предстои в Бизнеса? Бизнес с Малко Пари. 2023, Февруари
Anonim
  • Данъчните кредити за НИРД позволяват на квалифицираните предприятия да приспадат разходите за квалифицирани изследвания и иновации от облагаемия си доход.
  • Малките предприятия могат да използват кредита за НИРД, за да компенсират FICA част от данъци върху заплатите.
  • За да разберете дали вашият бизнес отговаря на изискванията, проверете раздел 41 от Кодекса за вътрешните приходи и свързаните с него разпоредби.

Разрастването на бизнес в крайна сметка изисква разработване на нови продукти, технологии, системи и понякога дори индустрии. Този растеж е жизненоважен не само за успеха на вашата отделна компания, но и за успеха на цялостната икономика, която се нуждае от иновации, за да продължи да расте.

Иновациите обаче изискват скъпи изследвания и разработки. В много случаи опитите за иновации се провалят, без възвръщаемост на инвестициите или изискват няколко етапа на развитие, преди да станат рентабилни. Тези разходи могат да обезкуражат предприятията да инвестират в научни изследвания и разработки. Това важи особено за малките предприятия, които нямат ресурсите и паричния поток, каквито правят големите корпорации.

Именно там данъчният кредит за НИРД може да помогне на вашия малък бизнес.

Ключови заведения

  • Данъчният кредит за изследвания и експерименти често е известен като данъчен кредит за НИРД.
  • Тя облагодетелства бизнеса, като им помага да запазят повече от печалбата си, като същевременно подобрява своите продукти и технологии.
  • Данъчните кредити за НИРД позволяват на квалифицираните предприятия да приспадат разходите за квалифицирани изследвания и иновации от облагаемия си доход.
  • Квалифицираните изследвания трябва да са технологични, да включват несигурност и експерименти и да създават нови продукти, процеси или софтуер.
  • Квалифицираните изследвания не трябва да бъдат успешни.
  • Анализът на данните позволява на предприятията от различни индустрии да искат данъчен кредит за НИРД.
  • Малките предприятия могат да използват кредита за НИРД, за да компенсират FICA част от данъци върху заплатите.

Продължете да четете, за да научите повече за всяка от тези теми и как вашият малък бизнес може да започне да се възползва от данъчни кредити за НИРД.

Какво представлява програмата за данъчен кредит за изследвания и развитие?

Данъчният кредит за изследвания и експерименти е известен още като данъчен кредит за изследване и развитие или данъчен кредит за НИРД. Като част от данъчния кодекс на Съединените щати, кредитът за НИРД е създаден за стимулиране на икономическия растеж чрез насърчаване на компаниите да инвестират в научни изследвания, иновации и нови технологии.

За първи път е въведен през 1981 г. и редовно се подновява през следващите десетилетия. През 2015 г. президентът Барак Обама подписа Закона за PATH за постоянно разширяване на данъчния кредит за изследвания и експерименти, заедно с разширяване на няколко от неговите разпоредби. В началото на 2016 г. кредитът за НИРД може да компенсира алтернативния минимален данък (AMT), а стартиращите фирми могат да използват кредитите за НИРД срещу данъци върху заплатите. Законът за данъчни облекчения и работни места (TCJA) направи допълнителни промени в данъчния кредит, които ще влязат в сила през 2022 година.

Данъчен кредит позволява на данъкоплатеца, в случая вашият бизнес, да компенсира стойността на този кредит спрямо данъчното задължение. Според Службата за вътрешни приходи (IRS) данъчният кредит за НИРД е за разходи, които правите за „квалифицирани изследвания“.

Какви са ползите от данъчния кредит за НИРД?

Предоставянето на данъчни кредити на предприятията за научноизследователска и развойна дейност обикновено се смята да помогне на цялостната икономика чрез увеличаване на иновациите. Някои бизнес групи обаче заявиха, че тези ползи могат да бъдат загубени при новите правила за амортизация в TCJA. От 2022 г. TCJA ще изисква предприятията да амортизират разходите си за изследвания и разработки за пет години, а не да ги приспадат незабавно. Анализът на данъчната фондация, независима организация за изследване на данъчната политика, казва, че отмяната на правилата за амортизация ще бъде от полза както за бизнеса, така и за работниците чрез увеличаване на икономическата продукция и заплатите.

Предприятията, които понастоящем искат кредит за НИРД, обаче се възползват от намалени данъчни задължения. Това го прави източник на пари за много малки и средни предприятия. Кредитът за НИРД прави следното:

  • Намалява вашите федерални и държавни данъци за текущата година, както и за бъдещите години
  • Увеличава пазарната стойност и паричния поток на вашата компания
  • Намалява ефективната данъчна ставка на вашия бизнес
  • Позволява ви да запазите повече от печалбата си

Как да разбера дали мога да искам данъци за НИРД?

През 2004 г. IRS промени езика, използван за да реши кой може да иска данъчни кредити за научни изследвания и разработки. Сега повечето компании, които тестват продукти, наемат инженери, се занимават с наука и анализ на данни или изследователски проучвания на продукти, които могат да изискат кредит.

Въпреки това, вашият бизнес трябва да покаже компонент на твърдата наука в изследването, за да иска кредит. Ако притежавате ресторант или сте счетоводител, например, не можете да поискате кредита, дори ако правите изследвания или тествате нови продукти. Един бизнес в „хуманитарните науки“, който се опитва да поиска този данъчен кредит, може да бъде по-вероятно да бъде одитиран от IRS.

Без значение какъв тип бизнес ръководите, ако искате да поискате данъчен кредит за научни изследвания и разработки, трябва да поддържате подходяща документация, за да докажете, че разходите Ви отговарят на изискванията.

Какви документи са ми необходими, за да поискам данъчен кредит за НИРД?

IRS не уточнява какво е "достатъчна документация", за да поискате данъчен кредит за изследвания и разработки. Тежестта на доказване обаче е върху данъкоплатците, което означава, че вашият бизнес трябва да запази колкото е възможно повече документация, свързана с вашите научноизследователски и развойни дейности в случай на одит. Това са някои от документите, които трябва да имате на ръка:

  • Информация за заплатите за служители, пряко участващи в НИРД, и за служители или мениджъри, които ги контролират
  • Сметки, чиито разходи и доставки са свързани с НИРД и тези, които не са
  • Копия от договори и фактури, изплащани на всички изпълнители, които правят проучвания на трети страни вместо вас
  • Записване на часове за работни планове, ведомости за заплати, срещи и всякакви други дейности, за да се докаже, че са свързани с НИРД
  • Проектирайте чертежи, тестови записи, чертежи, доклади за напредъка, маркетингови материали и всяка друга документация, която показва процеса и въздействието на вашето изследване

Могат ли да се увеличат данъчните кредити за изследване на моя малък бизнес?

Малките предприятия могат да използват данъчен кредит за НИРД по много начини. Квалифицираните малки фирми могат да искат данъчни кредити за разходи за изследвания, които се увеличават с времето. За да поискате този кредит, трябва да покажете, че разходите ви са се увеличили спрямо предходната ви година в бизнеса.

Ако вашият квалифициран малък бизнес няма задължение за данък върху доходите, този кредит може да се използва за компенсиране на частта от FICA на данъци върху заплатите до 250 000 долара. Квалифицирани малки предприятия са тези с годишни брутни постъпления под 5 милиона долара и с брутни приходи за не повече от пет години. Това позволява на вашия малък бизнес да иска данъчни кредити за разходи за изследвания, дори ако все още не генерирате приходи.

Мога ли да се класирам за данъчни кредити за изследвания и разработки?

Правилата за данъчен кредит за изследвания и експерименти са намерени в раздел 41 от Кодекса за вътрешните приходи (IRC) и свързаните с него разпоредби. Този кредит може да бъде използван за всеки данъкоплатец, който прави квалифицирани разходи за изследвания и разработки на земята на Съединените щати.

За да отговаряте на условията за кредит, трябва да покажете, че вашите научноизследователски и развойни дейности отговарят на следните критерии:

  • Те са с цел откриване на информация, която има технологичен характер.
  • Те са предназначени да разработят нов или подобрен бизнес компонент, като продукти, софтуер за вътрешна употреба, изобретения или техники, които да се използват във вашия бизнес.
  • Те разчитат на твърди науки като компютърни науки, инженерни науки, биологични науки или физически науки.
  • Те включват несигурност.
  • Те използват експерименти, включително тестване и алтернативи.

Ако научните изследвания и разработки са свързани със софтуера за вътрешна употреба за вашия бизнес, той трябва да отговаря на следните критерии:

  • Бъдете иновативни
  • Резултат от икономически значимо намаляване на разходите или подобряване на скоростта
  • Включете икономически риск за развитие
  • Не се предлага в търговската мрежа

Какви разходи отговарят на данъчните кредити за изследвания и разработки?

Това са някои разходи, свързани с изследвания и разработки, които отговарят на условията за данъчен кредит:

  • Заплати, които плащате на служители, участващи в квалифицирани изследвания и разработки, или служители, които контролират или подкрепят тези, които участват в НИРД
  • Консумативи, използвани за изследване и разработване на нови технологии, различни от земя, имоти, подлежащи на амортизация или подобрения на земята
  • Разходи, платени на трети изпълнител за извършване на квалифицирани дейности за вашия бизнес, независимо от резултата или успеха на това изследване
  • Изследователски плащания на квалифицирана образователна институция или научноизследователска организация за квалифицирани научноизследователски и развойни дейности
  • Разходи за разработване на патент

Какви разходи са изключени от данъчни кредити за изследвания и разработки?

Данъчният кредит за НИРД може да компенсира разходите за много области на научноизследователска и развойна дейност. Някои разходи обаче са изключени:

  • Изследвания, проведени след като сте започнали търговско производство
  • Изследвания за адаптиране на съществуващ продукт или процес към индивидуален клиент
  • Дублиране на продукт или процес, който вече съществува
  • Проучвания или проучвания, които провеждате, като пазарни проучвания
  • Изследвания, свързани с някои видове софтуер, предназначен за вътрешна употреба
  • Изследвания, които провеждате извън САЩ, Пуерто Рико или територия на САЩ
  • Изследвания в областта на хуманитарните науки, изкуствата или социалните науки
  • Изследвания, финансирани от друго лице, правителство, безвъзмездна помощ или организация
  • Цената на дълготрайните активи, необходими за стартирането на вашия бизнес

В някои случаи може също да откриете, че разходите, отговарящи на условията за данъчен кредит за НИРД, са допустими и за други данъчни кредити и ще трябва да избирате между тях. Например, квалифицираните разходи, свързани с клинични тестове за определени лекарства или редки заболявания, също могат да се класират за Кредит за лекарства сираци. Ще трябва да работите със своя счетоводител или експерт по подготовка на данъци, за да решите кои кредити имат най-голям смисъл за вашия бизнес.

Уебсайтът на IRS може да предостави допълнителна информация, която да ви помогне да определите дали вашият бизнес отговаря на изискванията за кредити за научноизследователска и развойна дейност и как да ги изискате.

Допустими ли са научните изследвания за данни за данъчен кредит за НИРД?

В настоящата икономика предприятията, които могат да се възползват особено от данъчни кредити за НИРД са тези, които използват науката за данни и анализ на големи данни.

С нарастването на онлайн събирането и анализа на данни много организации, включително малки и средни предприятия, разполагат със специализирани отдели за анализ на данни и научни данни. Служителите, участващи в тези отдели, използват сложни алгоритми, иновативен софтуер и напредък в науката за данни, за да им позволят да анализират пазарите и иновациите. Служителите, отговорни за тези отдели за научни данни, често се обучават по сложна математика и компютърна техника.

Това увеличава възможностите за бизнеса от различни индустрии да поискат данъчен кредит за НИРД. Ако вашият бизнес иска да използва науката за данни, за да разбере своя пазар, клиенти и иновации на продуктите, този анализ включва степен на научна строгост, която почти винаги отговаря на изискванията за данъчен кредит за НИРД.

Естеството на анализа на данните включва и високо ниво на документация, включително разработване и тестове на отделни набори от данни, които могат да помогнат на вашия бизнес да докаже, че отговаря на изискванията за кредит за НИРД.

Как се изчислява данъчен кредит за НИРД?

През 2007 г. IRS въведе формула за алтернативен опростен кредит за изчисляване на данъчни кредити за НИРД. Изчисляването на вашия данъчен кредит включва пет стъпки:

  1. Изчислете квалифицираните разходи за изследвания за предходните три години.
  2. Средни тези суми.
  3. Умножете тази средна стойност с 50%. Този номер е вашата кредитна база.
  4. Извадете сумата на кредитната си база от общите разходи за НИРД за годината.
  5. Умножете по 14%, за да намерите своя данъчен кредит за НИРД.

Например, ако вашият бизнес е средно $ 100 000 за квалифицирани разходи за изследвания и разработки през последните три години, вашата кредитна база ще бъде 50 000 долара (50% от 100 000 долара). Ако тази година сте отделили 120 000 долара за изследвания и разработки, това е със 70 000 долара повече от вашата база. Умножено по 14%, това означава, че вашият данъчен кредит е $ 9 800. Тази сума може да бъде поискана наведнъж или да се амортизира за 60 месеца

Ако вашият бизнес няма тригодишна история на проучвания и разработки за изчисляване на кредитна база, тогава вашият данъчен кредит за НИРД може да бъде изчислен като равни 6% от общите ви разходи за НИРД за тази година. В този случай кредитът за $ 120 000 от квалифицираните разходи ще бъде 7 200 долара.

Популярни по теми