2023 Автор: Susan Creighton | [email protected]. Последно модифициран: 2023-05-24 11:14
Водейки до приемането през декември 2017 г. на Закона за данъците и работните места (TCJA), законодателите обявиха мярката като печалба за собствениците на малък бизнес. В допълнение към многобройните промени, предназначени да опростят федералния данъчен кодекс, републиканците в Конгреса заявиха, че предприемачите са сигурни, че виждат по-голяма данъчна декларация от предишните години.
Много от промените, които засягат малкия бизнес, влязоха в сила миналата година. Първоначалните доклади показват, че собствениците на малък бизнес наистина виждат по-голяма възвръщаемост, въпреки че средният данъкоплатец обикновено получава по-малко възстановяване.
Тъй като много предприемачи и собственици на малък бизнес все още не са подали данъците си, въпреки че срокът на 15 април на IRS настъпва на хоризонта, разгледахме някои от начините, по които президентът Доналд Тръмп и най-голямата законодателна печалба на републиканците могат да засегнат малкия бизнес.
Основни удръжки "огромна печалба"
Що се отнася до TCJA и неговите мерки за малък бизнес, този, който може да има най-голямо въздействие за повечето предприятия, е въвеждането на ново голямо данъчно облекчение.
Достъпно за квалифицирани собственици на бизнес начело на "преминаващи" организации, като еднолични собственици, S-корпорации и партньорства, данъчната облекчение позволява приспадане на 20 процента от квалифицирания доход.
AJ Gross, президент на ALG Group, заяви, че тази промяна в данъчния кодекс е довела до най-значимото приспадане за собствениците на малък бизнес.
"Приспадането от 20 процента е смяна на играта", каза той. "Според мен това е огромна печалба за малкия бизнес."
В един случай Грос заяви, че собственикът на малка застрахователна компания, която редовно прибира 400 000 долара годишен доход, получи близо 60 000 долара данъчна сметка. Въпреки че сумата за връщане, която малък бизнес може да получи поради това приспадане, варира в отделни случаи, той каза, че повечето клиенти са забелязали възход в възвръщаемостта си.
Въпреки че това е чудесна новина за много малки предприятия, има някои основни предупреждения. След приемането на законопроекта законодателите работят за по-доброто определяне на кои компании отговарят на условията за приспадане. След многобройни повторения и допълнения в кода, има някои твърди и бързи ограничения за това, кой може да поиска приспадане. [Интересувате се от онлайн данъчен софтуер за вашия бизнес? Вижте нашите най-добри снимки и отзиви.]
Данъчни спестявания с улов
Въпреки че приспаданията като цяло са печалба за малкия бизнес, д-р Стивън Дж. Вайл, президент и данъчен мениджър на RMS Accounting във Форт Лодърдейл, Флорида, заяви, че промените затрудняват вече лабиринтния данъчен код.
"Правилата са сложни", каза той. „Тези, които печелят прекалено много в определени конкретни услуги или предприятия, ще загубят всички приспадания, докато други, които не са в конкретни услуги или фирми, все още могат да загубят част от нея, ако бизнесът им няма достатъчно работни заплати и / или активи."
Според IRS, собствениците на малки фирми, които подават документи като единични лица, могат да вземат приспадането само ако облагаемият им доход е по-малък от 157 500 долара. Тези, които са женени и постъпват заедно, трябва да имат доход под 315 000 долара. Тези ограничения са налице, независимо под коя индустрия работи бизнесът.
„Специфични търговски сделки или предприятия“(SSTB), които се занимават „в областта на здравеопазването, правото, счетоводството, актюерските науки, изпълнителските изкуства, консултации, лека атлетика, финансови услуги“и други подобни области, не могат да вземат приспадане, ако доходите им един филър надвишава 207 500 долара, или 415 000 долара като женен. Вместо това тези собственици на фирми отговарят на условията за по-малко приспадане, ако доходите им са над редовните прагове от $ 157, 500 и $ 315 000, но под ограниченията на SSTB.
Компаниите, които не попадат под знамето на SSTB с доход над праговете SSTB, ще имат приспадане, което е ограничено до процент от доходите на служителите му W-2.
Някои наемодатели също имат право на приспадане от 20 процента, въпреки че трябва да водят отделни счетоводни записи за всяка сграда, която отдават под наем и трябва да извършват поне 250 часа наемни услуги през данъчната година.
Отчисленията за забавление са премахнати
Наред с включването на 20-процентовото приспадане, друга голяма промяна, която малките предприятия трябва да знаят, е премахването на голяма част от приспадането на разходите за развлечения.
До преминаването на TCJA предприятията от всякакви размери могат да приспадат разходите за забавление, които са натрупали, докато са спечелили и хранели клиенти. Съгласно предишния данъчен кодекс, до 50 процента от разходите за забавление са били приспадани и са разрешени билети за концерти и спортни събития, пътувания и други артикули с големи билети.
Извличането на клиенти за храна, свързана с бизнеса, все още се приспада на 50 процента. Освен това, промоционалните събития все още могат да се приспадат, ако в центъра на събитието е посланието на компанията. Събранията за служители, като празнично парти, също все още се приспадат.
Съвети за 2020 г
Тъй като тазгодишният данъчен сезон е близо до приключване, Грос казва, че никога не е твърде рано да планираме за следващата година.
Едно съображение, което собствениците на малкия бизнес трябва да направят напред, е колко да удържат федералните данъци. Това единствено решение, каза той, има голямо влияние върху това дали следващата година идва или не голямо завръщане.
"Това е лично предпочитание. Някои хора харесват големите възстановявания, защото го използват почти като план за спестявания, така че всяка година може да искат да получат тези $ 3000, $ 4000 или $ 5000 възстановяване - те просто се чувстват като получават безплатни пари", каза той казах. "Други клиенти просто не искат правителството да задържи парите си, така че те биха предпочели да имат средства през цялата година и да удържат по-малко."
Поради насоките на TCJA, Gross също така предлага на компаниите да обмислят как са структурирани. Тъй като приспадането от 20 процента е за преминаващи субекти, той каза, че ALG е започнало да казва на клиентите да преразгледат превръщането си в S-Corp или подобно наименование.
"Данъчната облага от това, че сте S-Corp, може да се изяде чрез допълнителни такси за подготовка на данъци и такси за заплати", каза той. "Сега е също толкова добре да бъдете един член LLC и да не станете S-Corporation."
Погледнато към следващата година, Грос каза, че две от най-големите стъпки, които малкият бизнес може да предприеме, за да гарантира, че получават най-добрата данъчна декларация, са „да потърсят професионалист“и да поддържат добре организиран файл за вашите документи.
