Социалното осигуряване е публичен фонд, създаден за първи път като част от Новата сделка при президента Франклин Делано Рузвелт през 1935 г. Оттогава тя се превръща във важен компонент на доходите на американците в по-възрастната им възраст и пенсионирането. И работниците, и работодателите плащат в системата, но без никакви промени, социалното осигуряване се насочва към несъстоятелност до 2034 г. Безспорно бенефициентите ще трябва да поемат рязко намаляване преди този срок и бъдещето на програмата за по-младите работници ще бъде напълно неясно.,
Конгресът обаче вероятно ще действа преди несъстоятелността да стане проблем. Понастоящем в Камарата на представителите има предложение, което да вдигне тавана на доходите, подлежащи на облагане със социалноосигурителни данъци, както и постепенно да увеличи общите данъчни ставки за социално осигуряване, които и работниците, и работодателите плащат в системата.
Независимо от това какви промени стават, работодателите имат специфичен набор от задължения за изплащане на своя дял от социалното осигуряване. За работодателите е важно да разберат своите задължения за федерални данъци върху заплатите съгласно Федералния закон за осигурителните вноски (FICA). Ето какво трябва да знаете като собственик на малък бизнес за вашите данъчни задължения на FICA, както и какви промени могат да бъдат на хоризонта на програмата. [Имате ли нужда от данъчен софтуер за вашия бизнес? Вижте нашите препоръки на нашата страница с най-добри снимки.]
Какви са моите данъчни задължения на FICA?
FICA не само предписва данъчни задължения, които поддържат социалното осигуряване, но и Medicare. И работниците, и работодателите споделят тези разходи, за да гарантират допълнителен доход и здравно покритие в напреднала възраст. Данъците на FICA включват удържане на компенсация на служителите, както и изплащане на част от работодателя.
Удържане на компенсации за наети лица:
- 6, 2 процента данък социално осигуряване
- 1, 45 процента данък Medicare
- 0.9% нарастване на Medicare върху служителите, които печелят повече от 200 000 долара
Задължения на работодателя:
- 6, 2 процента данък социално осигуряване
- 1, 45 процента данък Medicare
"В допълнение към задължението за данък върху заплатите работодателите са длъжни да отчитат заплати за всеки служител, от когото се удържат доходи, данъци за социално осигуряване и Medicare, във формуляр W-2", заяви Бил Госелин, анализатор на спазването на Paychex. "Ако работодателят подаде повече от 250 W-2, те трябва да бъдат подадени по електронен път. Те трябва да бъдат подадени в SSA до 31 януари на следващата година."
Ограничението за социална сигурност
За данъците за социално осигуряване има максимална сума в долара, която служи като ограничение на заплатата. С други думи, работодателите са отговорни само за удържане и плащане на данък върху социалното осигуряване върху заплатите до максималната сума. За 2019 г. тази капачка е 132 900 долара, но това скоро може да се промени.
Предложение в Камарата на представителите би увеличило капачката до 400 000 долара годишни приходи. Понастоящем някой, който печели 400 000 долара годишно, плаща същите данъци в социалното осигуряване, както някой, който печели 132 900 долара годишно. Законопроектът би променил това, както и бавно ще увеличи ставката на данъка върху заплатите от 12, 4 процента общо на 14, 8 процента; служителите биха допринесли със 7, 4%, а работодателите ще отговарят на тази сума.
Според Госелин промяната може да увеличи общите разходи на работодателя за FICA. Най-добрият начин да се подготвите за тази смяна, добави той, е да започнете да установявате максимално възможна промяна в прогнозите на бюджета си за следващата година.
"За да се подготвят, работодателите трябва да са наясно с годишната промяна до максимум на социалното осигуряване", каза Госелин. „Те трябва да оценят потенциалната промяна и да определят служителите или на равнището на доходите [или на тези], така че да могат да изчисляват съответно разходите за допълнителните данъчни разходи на FICA, които могат да изпитат.“
Как се изчисляват данъчните задължения за социално осигуряване
Изчисляването на сумата, която трябва да бъде удържана от обезщетение на служителя за целите на данъчното осигуряване, е сравнително лесно. Просто умножете брутните заплати на вашия служител с данъчната ставка, която в момента е 6, 2 процента. Същата сума, която удържате от обезщетението на служителя, е сумата, която трябва да платите в данъка за социално осигуряване за този служител.
Например, ако служителят Джим получава брутна заплата, равна на 100 000 долара годишно, работодателят трябва да задържи 6 200 долара от заплатата на Джим през същата година. Работодателят ще бъде отговорен за плащането на 6 200 долара в допълнение към сумата, удържана от заплатата на Джим.
Работодателите трябва да направят това за всеки служител. В друг пример, ако работодателят има 10 служители, работещи под тях за брутни годишни заплати от 100 000 щатски долара всеки, работодателят трябва да внесе 6 200 долара за данъка за социално осигуряване на всеки служител. Това означава, че работодателят ще дължи общо 62 000 долара за годината данък социално осигуряване, докато всеки служител ще има допълнителни 6 200 долара, удържани от заплатата си. Този хипотетичен бизнес и неговите служители биха допринесли общо 124 000 долара за данъка за социално осигуряване за дадена година.
Санкции за неспазване
Неспазването на вашите данъчни задължения по FICA може да бъде скъпо, дори престъпно. Първоначално предприятията, които не са изпълнили данъчните си задължения по FICA за годината, ще трябва да плащат дължимото си, плюс финансова санкция, варираща от 2 до 25 процента, в зависимост от това колко е просрочено плащането.
Работодателите, които умишлено пренебрегват задълженията си и решат да не удържат или не плащат нищо към данъка си за социално осигуряване, могат да се окажат на куката за всички дължими данъци, 100-процентова финансова санкция, както и наказателни обвинения и време затвор.
