Logo bg.businessdailytoday.com
Ръководство за данък върху малкия бизнес
Ръководство за данък върху малкия бизнес
Видео: Ръководство за данък върху малкия бизнес
Видео: НМДНИ-2019 ЛАПЕНКО. ЗУМЕРЫ. ЧБД. «ДАУ». ЗЕЛЕНСКИЙ. MARVEL. ГОЛУНОВ. ГРЕТА. КАРШЕРИНГ. «ПЯТНИЦА!». 2023, Февруари
Anonim

2019 г. може да не види големи промени в данъчния код за малкия бизнес, но има някои важни неща, които трябва да имате предвид. Миналата година Конгресът въведе някои основни корекции в законодателството за бизнес данъците, включително по-ниска ставка на корпоративния данък, нови правила за преминаване през бизнеса и данъчна облекчение за някои отрасли. Тъй като тези закони и разпоредби продължават да се прилагат, 2019 г. ще бъде година на приспособяване към промените, за разлика от включването на нови.

[Вижте нашия победител в „Най-добър цялостен данъчен софтуер за малък бизнес през 2019 г. - TurboTax]

"Промените в данъците бяха толкова съществени. Предполагам, че има още много проблеми по отношение на усвояването на случилото се", казва Уейн Уайнгърдън, старши сътрудник по бизнес и икономика в Тихоокеанския изследователски институт и управляващ редактор на EconoSTATS.

Тази корекция означава, че вашите данъци могат да бъдат различни от миналата година. Ако сте малък бизнес, опериращ вътрешно, Антъни Родител, основен партньор на Parent & Parent LLP, заяви, че трябва да преживеете предимно положителни промени.

„Хората все още не са виждали по-голямата част от въздействието на това и няма да го видите до следващата година“, казва Родител. "Това е наистина, когато ще се изненадате - понякога за добро, понякога за лошо. Като цяло, ако сте собственик на домашен бизнес, това трябва да е добра новина за вас."

Данъчната реформа през 2018 г. доведе до основен ремонт на данъците за малкия бизнес. Миналата година застрахователното дружество за малък бизнес Insureon си партнира с Manta, за да анкетира 2700 малки предприятия относно потенциалното въздействие на новото данъчно законодателство. Проучването установи, че 83% от собствениците на малки фирми са оптимистично настроени към сметката за данъци, а 38% са казали, че ще наемат допълнителни служители заради спестяванията. Този вид положителност, съчетана с реалните ползи от законодателството, може да действа като катализатор за малкия бизнес и икономическия растеж.

"По отношение на настоящите промени в данъчния закон … искахме да разберем какво означава това за малкия бизнес и какво е общото отношение и тон сред малките предприятия, тъй като обмислят въздействието, което това може да окаже върху бъдещия им растеж", заяви Джеф Сомърс, президент в Insureon.

Като собственик на малък бизнес е важно да сте в течение на действащите данъчни закони, за да можете да гарантирате, че плащате правилната сума всяка година. [Да си правиш данъците сам? Намерете най-добрия софтуер, който да използвате в нашите отзиви за Най-добър данъчен софтуер за бизнес 2019.]

Неща, които трябва да запомните през 2019 година

  • Международен бизнес: Ако управлявате малък или среден бизнес, който оперира в чужбина, имаше някои основни промени в регулациите, които е важно да знаете. Родител каза, че много SMBs могат да имат грубо събуждане през 2019 г., ако имат значителни операции в чужбина. " Има много малки и средни предприятия, които имат някакъв вид международни компоненти", каза той. "Опитваме се да го изпреварим и да предупредим хората." Международното данъчно облагане и регулиране са много сложни, така че е важно да работите директно с професионалист, за да сте сигурни, че ще бъдете облагани с правилна ставка.
  • SALT таван: Филърите вече могат да приспадат до 10 000 долара държавни и местни данъци и данъци върху доходите. Въпреки че това се отнася за повече от само собственици на малък бизнес, много собственици на предприятия, управляващи преминаващо предприятие във високо данъчно състояние, могат да се възползват от приспаданията на SALT. Winegarden заяви, че всички собственици на бизнес трябва да са запознати с тази нова ограничение. "Наистина мисля, че в държавите с висок данък, ограничението на SALT ще бъде от значение, по-скоро за малкия бизнес, само защото те ще бъдат подадени чрез личните си данъци", каза той.

Това са два незначителни аспекта на данъчното законодателство, които трябва да имате предвид през 2019 г. Данъчната реформа 2018 г. все още влиза в сила и разбирането на всички регулации, които ще бъдат приложени, е важно за работата с вашия данъчен професионалист. Забележителните промени включват удръжки за преминаване, амортизация на бонуса за първата година и промени в нетните операционни загуби.

Приспадане на проходи и корпорации

Най-голямата промяна, с която се сблъскват всички бизнеси през тази година, е значително приспадане както за преминаващи, така и за корпоративни предприятия. Преходните предприятия са малки предприятия, структурирани като S корпорации, дружества с ограничена отговорност, еднолични търговски дружества и партньорства. Проходите съставляват около 95% от бизнеса в САЩ. Новият законопроект осигурява 20% приспадане за всички тези предприятия. Единственото ограничение е за услуги, базирани на услуги, като правни и счетоводни фирми, които правят повече от 315 000 долара годишно (157 500 долара ако са единични).

Корпорациите C също получават голямо приспадане: новото законодателство понижава данъчната ставка от 35% на 21%. Този намален процент има за цел да върне големите корпорации в САЩ, които да наемат работници и да създадат богатство.

Амортизация на бонус за първата година

Приспадането на бонуса за амортизация за първата година е от 50% до 100%. С други думи, предприятията, които правят допустими покупки на оборудване и имоти, могат да приспадат пълната сума от покупката, вместо да отписват част от разходите всяка година. Това осигурява на предприятията повече пари отпред, за което депутатите се надяват, че ще бъдат инвестирани обратно в бизнеса или използвани за наемане на работници.

„Новият данъчен план ще позволи на предприятията да отпишат цената на активите в един момент“, казва Джош Зимелман, основател на Westwood Tax & Consulting. „Една компания може да инвестира в превозни средства, компютри и оборудване и да претендира за целия разход върху данъчната си декларация за 2018 г.“

Winegarden заяви, че почивката е стимул за бизнеса да харчи повече.

"Всичко, което ви доближи до пълните разходи, ще увеличи стойността на амортизацията, ще намали данъчната тежест и ще възнагради тези капиталоемки фирми", каза той.

Нетни оперативни загуби

Нетните оперативни загуби (NOL) вече не могат да бъдат пренасяни за две години, а вместо това могат да се прилагат за неопределен период от време напред. Нетните оперативни загуби възникват, когато данъчните удръжки на бизнеса са по-големи от облагаемия му доход. Той функционира като форма на данъчно облекчение за бизнеса, при който собствениците на фирми могат да прилагат NOL за бъдещи данъчни плащания.

Промяната елиминира възможността на предприятията да преструктурират данъците, завършени преди години, но удължава живота на нетните оперативни загуби за неопределено време. Това може да се приложи само за 80% от облагаемия доход.

Winegarden заяви, че мисленето зад тази промяна е да се стимулират предприятията да поемат рискове и да харчат повече пари.

"Знаейки, че можете да пренесете [нетната оперативна загуба] напред и да я пренесете за неопределено време … намалява цената на отказа", каза той.

Важни срокове

В допълнение към някои структурни промени има някои важни крайни срокове, които трябва да имате предвид:

  • S корпорациите трябва да подадат бизнес данъците си до 15 март.
  • Крайният срок за данъчните декларации за 2018 г. е 15 април.
  • Тримесечните прогнозни крайни данъчни срокове са 17 април, 15 юни, 17 септември и 15 януари.

Съвети

Ако току-що сте закупили бизнес или сте нови за данъчните структури за малък бизнес, трябва да имате предвид няколко неща. Въпреки че е възможно да направите данъците си сами, трябва сериозно да помислите за работа с CPA. Данъчен специалист може да гарантира, че вашият бизнес се възползва от всички налични удръжки и по-важното е, че може да гарантира, че плащате всичко, което дължите. Ето още няколко съвета:

  • Мислете за данъците през цялата година. Собствениците на малък бизнес не трябва да се отнасят към данъците върху дохода като събитие веднъж годишно. По-скоро данъчното планиране трябва да бъде целогодишна дейност. Изчакването до последната минута прави подготовката на данъка по-сложна и ограничава възможностите ви за спестяване на пари.
  • Бъдете наясно с промените в закона. Дори и с помощта на квалифициран професионалист, собственикът на малък бизнес трябва да бъде в крак с новини, свързани със законите. Това ще гарантира, че вашият данъчен професионалист върши възможно най-добрата работа и ще ви информира като собственик на бизнес. Прочетете бизнес документите и бъдете в крак с работата на Конгреса по данъчните закони.
  • Не правете предположения. Данъчното планиране до известна степен е хазарт. Никога не взимайте бизнес решения, ако приемете, че ще преминат конкретни данъчни облекчения или че ще бъдат въведени определени политики.

ресурси

Ето някои допълнителни ресурси за научаване на данъците:

  • Американската администрация за малък бизнес поддържа ръководство за навигиране на данъчния код и да бъде в течение на вашите данъчни задължения като собственик на бизнес. Щракнете тук за повече информация.
  • Уебсайтът на IRS има повече информация за това как Законът за достъпни грижи (ACA) влияе върху данъците на собствениците на малки фирми тук. Обърнете внимание, че промените в ACA може да са на хоризонта.
  • IRS поддържа и собствен информационен център за данъците за самостоятелно заети лица и за малкия бизнес. Можете да намерите ръководството тук.
  • В допълнение към най-добрата статия за данъчния софтуер, Business News Daily също има своите препоръки за най-добрия счетоводен софтуер. Тези две страници предоставят ресурси за собствениците на фирми, които търсят данъчен и счетоводен софтуер за своя бизнес.

Популярни по теми